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【中文期刊】 胡慧玉 曾频 《中国卫生经济》 2008年27卷2期 77-78页ISTICPKU
【摘要】 近年来,医院为了提高医疗环境的硬件设施.在基本建设方面的支出增大.在阐述了医院基建项目的内部审计程序的基础上,对内审部门如何规范医院基本建设活动及控制基建项目的造价进行了探讨.
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 王熙凤 《养生保健指南》 2016年31期 244页
【摘要】 目的:医院的审计程序具有一定的独立性,但因为审计人员的业务能力有限,应用的方法和社会发展不符,让综合审计存在一定的风险.同时,随着医院综合审计范围的扩大,审计人员需要的承担的风险也在增加,所以,医院要采用职能导向型理论,设计出科学的医院综合...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 张佳慧 《民营科技》 2014年10期 205页
【摘要】 随着我国社会经济的快速发展基础性建设投资项目逐渐增多,各地政府为了进一步促进地方经济也开始大规模扩大单项工程的建设,但是在建设过程中不少工作人员存在一定的经济问题,所以必须要重视单项工程的审计工作.结合实际探讨几种有效的审计程序.
- 概要：
- 方法：
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【中文期刊】 温恩萍 《行政事业资产与财务》 2012年24期 76-77页
【摘要】 根据《审计署关于内部审计工作的规定》和沙区卫生局与医院领导的安排,审计室对2011年1-9月进行了药品专项审计.审计的依据是药剂科和财务科提供的相关资料,审计方法主要运用审阅、复核、抽样、计算分析等审计方法,审计过程中结合其实际情况,实施了...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 朱浩 《中国管理信息化》 2012年15卷18期 45页
【摘要】 21世纪初,中外发生了一系列重大会计舞弊案件,国际新审计准则和中国新审计准则相继顽布,现代审计风险模型取代了传统审计风险模型.注册会计师执业环境的变化为我们会计业界敲响了警钟:审计风险近在咫尺,注册会计师随时都可能成为社会各界指责的焦点,由...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 孙惠涛 《财经界》 2011年16期 235-235页
【摘要】 分析程序作为审计人员获取审计证据的七种具体审计程序之一,广泛运用于审计过程当中,分析程序虽然是一种有效的获取审计证据的方法,但并不是在所有的环节都适用,其运用是有一定前提条件的。审计人员要根据其不同的运用目的,决定具体的运用环节和方法。
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 任广顺 《北方经贸》 2010年2期 83-84页
【摘要】 加强内部审计工作,是建立现代企业制度和发展市场经济的客观需要.为促进企业健康发展,内部审计工作已成为新形势下急需解决的重要课题,加强内部审计工作应从审计职能、审计程序、审计范围、审计组织上强化内审服务职能;健全制度、规范程序;扩大内部审计领...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 石天放 曹轶 等 《中国新药杂志》 2022年31卷2期 177-182页ISTICPKUCSCDCA
【摘要】 审计清单(audit checklist)是国际药品检查组织(Pharmaceutical Inspection Co-operation Scheme,PIC/S)评估申请加入机构的指标,PIC/S借此对申请机构药品监管检查体系进行全面的...
【关键词】 国际药品检查组织(PIC/S)；药品生产质量管理规范；审计清单；
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 张炜敏 丛鹤飞 等 《中国总会计师》 2022年2期 86-89页
【摘要】 近年来,配合巡视、审计等专项工作日益成为各级机关、企事业单位面临的重要而普遍的专项工作.鉴于审计监督与巡视监督等贯通协调、同向发力,且目标相统一、内容相契合、程序相近方式相通的特点,本文以某单位配合经济责任审计工作为例,总结配合审计工作的一...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 白雪 《行政事业资产与财务》 2021年12期 95-96,108页
【摘要】 医院财务票据作为医院业务活动和管理活动的载体,是财务报表编制的基础.医院财务票据按照其经济内容的不同可以分为业务活动票据、单位管理活动票据和其他票据三类.在实际审计过程中三类票据分别存在几种常见的问题,内部审计人员应当选择合适的审计程序和方...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 顾向东 《财经界》 2019年24期 204-205页
【摘要】 文章分析了我国医院实施大型设备效益审计的具体步骤,再次基础上阐述了医院开展大型设备效益审计的意义,总结了从大型设备投资效益审计中得到的启示,为进一步提高大型设备投资效益提供参考.这对于我国医院提高管理水平至关重要,不仅关系到自身的发展,而且...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 郑茜 王新玲 等 《上海医药》 2016年37卷17期 78-80页CA
【摘要】 《药品生产质量管理规范附录-计算机化系统》是药品生产企业必须遵循的重要法规之一。对法规生效前的计算机化系统，首先应针对计算机化系统生命周期的各阶段要素建立文件体系，其次是根据差距分析识别出缺陷项目，然后再针对缺陷项目进行逐项整改。本文为操作...
【关键词】 法规生效前计算机化系统；操作系统安全；应用程序；
- 概要：
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【中文期刊】 郑雯雯 《财经界》 2016年35期 300页
【摘要】 职能导向型综合审计程序,是医院工作得以顺利开展的重要体现,职能导向型综合审计程序可以将医院的的服务领域进一步扩大,完善医院的服务空间,提高医院内部经营管理与科学运行,是促进我国社会主义基础设施完善的重要保障.
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 顾向东 《行政事业资产与财务》 2015年14期 74-75页
【摘要】 文章分析了我国医院实施大型设备效益审计的具体步骤,在此基础上阐述了医院开展大型设备效益审计的意义,总结了从大型设备投资效益审计中得到的启示,为进一步提高大型设备投资效益提供参考.这对我国医院提高管理水平至关重要,不仅关系到自身发展,而且有助...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 郭雯琳 《市场观察》 2015年z2期 43-44页
【摘要】 医院内部审计是有效管理医院经济活动的一种必要措施.随着市场经济体系的完善和发展,越来越多的企业开始重视内部审计工作.对于医院来说,内部审计风险也成了医院管理中重点关注的对象.文章首先分析了导致医院财务内部产生风险的原因,然后提出了几点应对内...
- 概要：
- 方法：
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【摘要】 本文从基建审计的必要性,基建审计的范围、内容,基建审计的程序、方法三个方面对基建工程审计工作加以论述,以基建工程的内部审计为重点,提出了一些看法.
- 概要：
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【中文期刊】 朱浩 《商场现代化》 2012年18期 87页
【摘要】 查找会计系统的舞弊一直是审计的基本职能,审计自产生起就与舞弊存在着紧密的联系.尤其近年来,一系列重大公司管理舞弊案的发生,使舞弊及其审计问题收到了审计职业界的普遍关注.舞弊审计成为审计职业界的热点问题之一.本文将探讨舞弊及舞弊审计相关概念、...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 张永勤 《现代商业》 2012年35期 212-213页
【摘要】 ＂小金库＂现象是当前市场经济中的顽疾,严重扰乱了正常的经济秩序,如何以有效的方法查处＂小金库＂,杜绝＂小金库＂的产生,恢复正常经济秩序,一直是各界关注的焦点。本文阐述了小金库的现状和审计难点,通过实例探讨了在风险导向审计模式下＂小金库＂的审...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 潘翠文 《商场现代化》 2011年34期 68-69页
【摘要】 随着人类步入21世纪，世界经济的急剧变化，企业与外界环境的联系加强，以前的审计模式局限性日益明显，并且接连的财务报表舞弊暴光案，迫使审计职业界，再次将目光聚焦在风险导向审计模式上。基于这种背景，本文根据最新的审计准则，借鉴国外新近研究成果，...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 西香梅 《北方经贸》 2011年7期 92-92页
【摘要】 加强内部审计工作，是建立现代企业制度和发展市场经济的客观需要。要强化内审服务职能；健全制度，规范程序；扩大内部审计领域；提高内审人员政治业务素质。
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 孙玉军 《江苏商论》 2008年7期 165-166页
【摘要】 固定资产投资审计是内部审计部门独立地对建设项目全过程的管理、内控及财务收支及其他技术经济活动的真实性、合法性、效益性进行监督的行为.有效的内部审计可以提高固定资产投资的质量和效益.固定资产投资内部审计有经济监督、经济评价、经济鉴证、决策支持...
- 概要：
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【中文期刊】 赵鹏 《大家健康（中旬版）》 2013年7卷4期 66-68页
【摘要】 本文通过对内部审计内涵的分析,探讨医院内部审计机构的职责范围,如何做好医院内部的审计工作的实践,增强内部审计的独立性和权威性,寻求医院内部审计的发展时策,及医院内部审计工作程序和权限,医院内部审计监督在医疗收费中的作用进行了阐述论证.
- 概要：
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- 结论：
【中文期刊】 倪文轩 高深甚 《中国医院》 2025年29卷9期 71-74页ISTICPKU
【摘要】 目前,医疗科研处于快速发展阶段,公立医院科研项目日益增多.内部审计作为保障科研项目规范开展、经费合理使用的关键环节,其流程与效率备受关注.本研究聚焦公立医院科研项目内部审计,深入剖析现有审计流程中存在的审计环节繁琐、信息传递不畅、审计方法落...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【学位论文】 作者：丁鸿 导师：苑华 西安理工大学 工商管理 会计（硕士） 2015年
【摘要】 随着经济、社会、文明、政治以及生态建设的深入发展，社会公众对审计工作提出的要求日益提高，同时也赋予了经济责任审计更多的希冀和使命。这使得经济责任审计极大地拓展了传统审计监督的内容和范围，伸长了审计评价的距离，提高了审计人员的专业水平与知识结...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 王春子 王琳 等 《财会通讯》 2023年17期 143-148页
【摘要】 结合当下会计师事务所行业暴露的现实问题,如多头检查重复检查、政府干预不足与过度干预并存、审计独立性不足、低价不正当竞争等,本文设计了集业务、价格、监督主体、声誉信用为一体的社会审计云监管平台.首先,明确了设计一体化社会审计云监管平台的关键要...
- 概要：
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- 结论：
【中文期刊】 陈春宏 《中国内部审计》 2022年4期 37-42页
【摘要】 当前,公立医院正加快推进智慧医院建设和信息标准化建设,信息技术服务采购领域风险日益凸显.本文基于流程分类框架理论,合理区分业务流程阶段,确定信息技术服务采购关键流程和控制点,识别风险点并进行风险等级排序,构建标准化审计程序.
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 郭莲 《中国卫生事业管理》 2008年25卷1期 22-23页PKU
【摘要】 医院内部审计机构的相对独立性、审计人员业务能力的局限性、审计方法及手段的落后状况等因素决定了内部审计风险的客观存在.随着医院内部审计范围的越来越广泛,内部审计人员在审计工作中将面临更多、更大的风险.文章深入分析了诱发医院内部审计风险的主要因...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 杨雅静 《甘肃中医》 2007年20卷11期 49-50页ISTIC
【摘要】 基本建设投资效益审计是一种的新的相对独立的财务审计形式,它具有独特的内延和内涵,与真实性、合法性审计有着必然地联系,它不等同于传统的财务收支审计.与其他审计程序一样,基本建设投资效益审计也包括准备、实施和结束3个阶段.其主要内容涉及内部控制...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 施翠霞 《经济研究导刊》 2014年3期 154-155页
【摘要】 医疗设备效益审计对于医院的成本控制和效益管理具有重要的意义。以医院医疗设备效益审计的意义作为引入，首先分析医疗设备效益审计的特点，继而详细阐述做好医疗设备效益审计的相关措施和相关审计程序，包括做好审计立项等等，最后给出一个概括性的结论。
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 王秀娟 《北方经济》 2013年12期 91,96页
【摘要】 医院综合信息管理系统的核心组成部分是财务信息系统,健全的信息系统审计程序既能有效保障国有资产安全完整,又能使其合理充分利用、发挥最大效益.本文结合目前频发的医院腐败现象,依据卫生系统内部审计相关准则,透析现代信息化环境下医院内控体系建设的现...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 刘勇 《广东科技》 2012年21卷19期 173-174页
【摘要】 内部控制制度是企业管理现代化的必然产物，加大对企业内部控制制度的建设是建立一个现代化企业制度的内在要求。内部控制制度审计在现代审计活动中作为单独的一个审计种类，有着完整的审计程序，它可通过对内部控制的评价与检查，找到企业内部控制系统中的薄弱...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 蔡海平 朱建霞 《全国商情·理论研究》 2012年28期 43-44页
【摘要】 随着我国医疗体制改革的不断深化,医院内部审计的范围正在逐步扩大,医院内部审计在具体工作中产生了许多新的课题,审计工作面临的问题也越来越复杂.笔者分析了医院内部审计现状及存在问题,提出充分发挥审计“免疫”系统功能及作用,创新审计工作路径,树立...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 王玉春 《广西财经学院学报》 2012年2期 107-109页
【摘要】 随着医院的经济活动不断地扩展和增加,医院内部审计范围也越来越广泛,由于审计人员业务能力的局限性、审计方法及手段的落后状况等因素,使得内部审计人员在审计工作中将面临更多、更大的风险。通过分析医院内部审计风险形成的原因,以及如何防范与控制医院内...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 谢莉 《现代企业教育》 2011年8期 128页
【摘要】 审计评价是审计最终结果的成果性报告,在出具审计评价报告时必须坚持以人为本,体现审计程序、审计环节以及审计结果的科学性,实现高校内部审计工作的科学化发展
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 沈俊 《新财经（理论版）》 2011年10期 316页
【摘要】 审计质量是社会审计的生命,随着审计体制改革的不断深化,审计工作的影响在不断扩大,审计质量也越来越来成为影响我国审计事业发展的重要问题.提高社会审计质量有着非常重要的意义,现阶段可以从营造良好的环境；规范审计程序；加强审计管理；加强审计队伍的...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 王金华 靖巍 等 《商业经济》 2010年8期 91-93页
【摘要】 网络审计是多种审计程序、审计方法结合运用的综合审计.网络环境下,审计技术方法具有鲜明的信息化特征.审计数据采集技术、审计数据分析技术、检查技术、查询技术、电子签章审计技术、网络数据实时备份加密技术的应用,为进一步推动审计技术改进、提升审计质...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 帅晓建 刘志耕 《财会学习》 2010年7期 41-43页
【摘要】 <篇首> 函证及其替代审计程序都是实质性程序中常见的细节测试,但在审计实务中,部分注册会计师(以下简称"CPA")对函证及其替代审计程序至今仍存在一些理解、认识或操作方面的误区,笔者为此从三个方面分析如下.
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 贾丽红 《经济论坛》 2010年6期 186-188页
【摘要】 本文从理论与实践相结合的视角进一步分析,认为两权分离是财务舞弊的根本动因,利益驱动是财务舞弊的直接动因,监督不力是财务舞弊的间接原因.为了提高财务报表舞弊审计的效率,注册会计师应该深入了解客户经营状况、密切关注舞弊征兆、充分运用分析性复核、...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 董立新 《商场现代化》 2009年20期 121-122页
【摘要】 内部控制既是企业对其经济活动进行组织、制约,考核和调节的重要工具,也是审计人员用以确定审计程序的重要依据.反过来,内部审计又能为改进内部控制提供建设性意见.企业内部控制是内部审计机构开展内部审计工作的重要依据,内部控制越健全,企业制度执行情...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 帅晓建 刘志耕 《财会学习》 2009年4期 46-48页
【摘要】 <篇首> 尽管新审计准则及其指南对应该从哪些方面了解被审计单位及其环境和如何实施风险评估程序作了较详细的规定及说明,但是由于缺少必要的实务案例的示范和指导,许多注册会计师至今不清楚究竟应该如何了解被审计单位及其环境,也不清楚究竟应如何履行风险评...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 张松艳 《中小企业管理与科技》 2009年15期 73,74页
【摘要】 审计风险存在的使审计的失真失实,造成巨大影响.在审计工作中规范审计程序从而降低客观因素影响、加强审计队伍建设和继续教育从而减少主观因素产生.使审计事业健康良好的发展.
- 概要：
- 方法：
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【中文期刊】 范嵘 《中国科技财富》 2008年6期 120页
【摘要】 随着经济的发展,企业所面临的机遇和风险增加,因此要在未来的经济社会中有所作为就应积极实施内部控制自我评价的方法,因为它对于一个公司加强管理、提高劳动生产率、改进内部审计程序和业务经营程序以及控制风险等都有着积极的作用.
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【中文期刊】 陈琳 《中国科教创新导刊》 2008年9期 237-238页
【摘要】 为保证高校内部经济责任审计质量,充分发挥其作用,应全面准确把握经济责任审计的概念,提高审计人员素质,从规范审计程序、客观公正作出审计评价、重视审计结果运用等方面加强审计工作.
- 概要：
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【中文期刊】 韩晓燕 《延安大学学报（社会科学版）》 2007年29卷4期 52-54页
【摘要】 正确认识审计风险,采取有效的风险防范措施,是审计部门面临的重要课题之一.审计风险的防范对策主要包括:建立健全完善的审计制度,确定可接受的审计风险水平,使用科学的审计程序和审计方法,加强审计人才的培养,完善审计法律法规建设.通过这些措施可以有...
- 概要：
- 方法：
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【中文期刊】 李俊卿 《河南职工医学院学报》 2006年18卷2期 155-157页
【摘要】 内部审计作为医院内部自我约束机制的重要组成部分,已越来越引起医院管理者的重视.但由于内部审计制度确立的时间较短,导致医院内部审计在机构设置、审计程序、方法、内容等方面存在一些问题.本文详细分析了医院内部审计常见的问题,并提出四点对策,旨在为...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 李艳春 姜瑾 《湖南社会科学》 2005年2期 187-188页
【摘要】 本文针对目前高校内部审计工作质量欠佳的原因,从完善内审机构、建设审计队伍、加强事前防范、事中监督和事后审计以及规范内部审计程序等方面阐述了提高审计工作质量的有效途径.
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 于微 《中国审计》 2003年21期 57-59页
【摘要】 <篇首> 强化内部审计是所有成长型民营企业家的当务之急,成功的民营企业已不满足于内部审计常规性的工作内容,管理审计发挥着其他管理手段不可替代的作用,其应用的基础前提包括,明确管理审计的实质目标、必须具备的基本条件、必要的审计程序和标准及特殊的技...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 王子正 《科技进步与对策》 2003年20卷6期 99-100页
【摘要】 防范公司欺诈是注册会计师面临的不容忽视的问题.针对公司欺诈产生的原因,结合我国的实际情况提出了防范公司欺诈的审计程序与对策.
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 赵晓玉 赵熙 《中华医学科研管理杂志》 2012年25卷2期 92-95页ISTIC
【摘要】 简要介绍了科研机构经济合同内部审计程序.通过经济合同签订前审查合同主体、事项和条款,合同签订后检查会签执行、合同履行、合同档案管理和合同用章保管、账务处理和资产保管、税费缴纳情况,完善经济事项管理,健全科研机构内部控制,防范合同风险.
- 概要：
- 方法：
- 结论：
【中文期刊】 李森 《医学美学美容（中旬刊）》 2014年12期 733-733,734页
【摘要】 会计电算化的应用，改变了会计数据处理方式，也给内部审计工作带来了新的课题。目前，我国基本上还是沿袭传统手工审计方式，还不能适应信息技术的迅速发展。本文主要讲述了如下问题：会计电算化信息系统的定义及特点；会计电算化信息系统对内部审计的影响；对...
- 概要：
- 方法：
- 结论：
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